確定申告の流れを5ステップで解説。毎年慌てる個人事業主がやるべき準備と期限まとめ

確定申告、毎年2月になってから慌てていませんか？

「何から手をつければいいかわからない」「期限ギリギリになってしまう」「毎年同じ失敗を繰り返している」。そういう個人事業主がとても多いです。

確定申告は順番通りにやれば難しくありません。この記事では、確定申告の流れを5ステップで解説します。期限・必要書類・よくある失敗まで全てお伝えします。

確定申告とは何か

確定申告が必要な人

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得と税額を計算して、税務署に申告・納税する手続きです。

個人事業主は原則として毎年確定申告が必要です。年間の所得が48万円以下の場合は申告不要ですが、青色申告特別控除を受けるためには申告が必要です。

確定申告をしないと無申告加算税（15から20%）がかかります。期限を過ぎると延滞税も加算されます。必ず3月15日までに申告してください。

確定申告の流れ5ステップ

STEP1：1月に帳簿の最終確認をする

1月1日から帳簿の最終確認を始めます。12月分の記帳が完了しているか確認します。現金払いの経費で未入力のものがないか確認します。勘定科目が正しく設定されているか確認します。

毎月記帳ができていれば、1月の作業は1時間以内で終わります。1年分をまとめてやろうとすると1週間かかります。

STEP2：控除証明書を集める

1月から2月にかけて各種控除の証明書が届きます。届いたら専用のクリアファイルにまとめておきます。

• 国民年金・国民健康保険料の支払証明書
• 生命保険料控除証明書
• iDeCo・小規模企業共済の掛金証明書
• ふるさと納税の寄付金受領証明書
• 医療費の領収書（年間10万円以上の場合）

STEP3：会計ソフトで申告書を作成する

2月中旬から申告書の作成を始めます。FreeeやマネーフォワードMEを使っていれば、帳簿データから自動で申告書が作成されます。

申告書作成で確認すること：

• 売上・経費の合計が帳簿と一致しているか
• 青色申告特別控除（65,000円）が適用されているか
• 各種控除が全て入力されているか
• 納付税額または還付税額が正しいか

STEP4：申告書を提出する

申告書の提出方法は3つあります。

• e-Tax（オンライン提出）：マイナンバーカードが必要。最も簡単でおすすめ。
• 郵送：申告書を印刷して税務署に郵送する。
• 窓口持参：税務署の窓口に直接持参する。2月中旬から3月中旬は混雑する。

提出期限は3月15日です。e-Taxなら24時間いつでも提出できます。期限ギリギリは混雑するので2月中に提出することをおすすめします。

STEP5：納税する

所得税の納付期限は3月15日です。納付方法は以下の通りです。

• e-Taxと連携したダイレクト納付（銀行口座から引き落とし）
• コンビニ納付（QRコードまたはバーコードで支払い）
• 金融機関の窓口で納付
• 振替納税（口座振替。引き落とし日は4月下旬頃）

還付申告の場合は提出後1から2ヶ月程度で指定口座に振り込まれます。

確定申告でよくある失敗5つ

失敗1：経費の計上漏れ

払っているのに経費にしていないものがあります。iDeCo・小規模企業共済・ふるさと納税・医療費控除は忘れがちです。申告前に必ず確認してください。

失敗2：青色申告特別控除が適用されていない

青色申告をしているのに65,000円の控除が適用されていないケースがあります。e-Taxで申告していない・複式簿記で帳簿をつけていないと55,000円または10万円の控除になります。

失敗3：期限を過ぎる

3月15日を過ぎると無申告加算税がかかります。「少し過ぎても大丈夫だろう」と思っていると痛い目を見ます。遅くとも3月10日までには提出してください。

失敗4：納税資金の準備不足

確定申告後に来る税金（所得税・住民税・国民健康保険料）の準備ができていないケースが多いです。毎月売上の20%を税金用口座に積み立てておく習慣をつけてください。

失敗5：消費税の申告を忘れる

売上が1,000万円を超えた翌々年から消費税の申告・納税義務が発生します。知らずに申告しないと無申告加算税がかかります。売上が増えてきたら消費税の状況を必ず確認してください。

毎年慌てないための準備習慣

毎月やること

• 会計ソフトの自動取り込みが正しいか確認する（5分）
• 現金払いの経費を手動入力する（5分）
• 売上の20%を税金用口座に移す（1分）

毎月11分の習慣が、確定申告シーズンの1週間の作業をなくします。今月から始めてください。

まとめ：確定申告は準備がすべてです

確定申告で慌てる人と慌てない人の違いは、準備ができているかどうかだけです。毎月5分の記帳習慣と税金の積み立て習慣があれば、確定申告シーズンは申告書を確認して提出するだけになります。

今年から習慣を変えてください。来年の確定申告が別物になります。

確定申告の準備でわからないことがあれば、お気軽にご相談ください。